一、2024年起美国将大幅提升来自中国的电动汽车与锂电池的关税税率
5月14日，美方发布对华加征301关税四年期复审结果，宣布在原有对华301关税基础上，进一步提高对自华进口的电动汽车、锂电池、光伏电池、关键矿产、半导体以及钢铝、港口起重机、个人防护装备等产品的加征关税。
表：美方对华加征301关税细项
其中，电动汽车整车税率由25%提高至100%；动力电池以及材料关税将从7.5%提高到25%；储能电池关税将从7.5%提高到25%；太阳能电池（无论是否组装成组件）的关税将从25%提高到50%。
二、美国加征关税对于国内电动车行业短期影响有限
中国汽车工业协会数据显示，2023年中国汽车整车出口491万辆，其中新能源汽车出口120.3万辆，同比增长77.6%。外观新颖时尚的智能电动汽车产品受到越来越多的海外消费者青睐，中国汽车在海外的品牌形象和溢价能力也随之提升。虽然整体新能源汽车出口高增长，但主要以欧洲和东南亚市场为主。根据乘联会数据显示，2023年我国新能源乘用车出口的前三大市场是比利时、泰国和英国；出口到美国市场仅1.24万辆，占总出口量的0.8%。
出口美国的车型几乎全部为吉利汽车。根据乘联会数据，2024年一季度吉利汽车也是唯一一家向美国出口汽车的中国车企，出口量仅为2217辆。据吉利汽车官方披露的产销快报显示，24年一季度吉利新能源车累计销量达到了144125辆，同比增幅达143%。其中出口占总销量的1.54%。据产业人士反馈，吉利汽车或将通过在美国本土的产能进行相应补充。（其拥有的沃尔沃美国南卡罗莱纳整车工厂，可以通过美国工厂实现本土生产。）
对于美国市场，当前美国汽车市场中电动车渗透率依旧不足10%，特斯拉占据了美国电动汽车市场的半壁江山；2024年一季度北美车企销量为37.2万辆，其中吉利汽车销量占比仅为3%，虽然从数据上来看,对其本土市场影响相对有限。但随着美国消费群体逐渐对智能化需求的提升以及对中国新能源汽车兴趣的提升，加征关税无疑是阻碍了消费群体的选择。
对于国内市场，从出口总量来看，关税增加对当前出口影响程度较为有限，但从长远来看，未来欧洲、北美市场仍有较大成长空间，美国该举措或对未来中国新能源汽车市场发展存在一定压力。短期来看，对国内车企的出口业务也将会产生干扰。
三、政策加码 出海已成为中国电池企业的必然选择
根据海关统计数据显示，2020-2024年，美国已连续四年成为中国锂离子蓄电池出口的第一大目的地。
2023年我国锂离子蓄电池出口至美国的出口总金额为135.49亿美元，同比增长33.94%，占我国锂离子电池出口额的20.8%。其中，福建、广东、上海、江苏四个地区出口至美国的出口额占到我国锂离子蓄电池出口额的81.32%。其中，福建是我国锂离子蓄电池出口产品的最大来源地，出口金额为45.58亿美元，占我国锂离子蓄电池出口美国总金额的34%；广东位居第二，出口金额为32.98亿美元，占我国锂离子蓄电池出口美国总金额的24%；上海位居第三，出口金额为17.34亿美元，占我国锂离子蓄电池出口美国总金额的13%；江苏位居第四，出口额为14.28亿美元，占我国锂离子蓄电池出口美国总金额的11%。
美国的IRA法案对于非北美地区的新能源车及电池产业链相关企业来说,进入美国市场的前景存在较大不确定性，而关税的增加进一步影响了中国新能源在海外市场的发展。
2024年一季度，美国仍然是中国锂离子蓄电池的第一大出口目的地，占出口总额的22%。从数据显示结果来看，IRA法案中FEOC对于中国市场的限制，已在一季度的出口数据中体现——一季度中国出口至美国的锂离子蓄电池金额同比下降11.2%，出口数量下滑55.6%；目前出口锂离子蓄电池主要为宁德时代向特斯拉的供货。
（2023年12月，美国发布《<通胀削减法案(IRA)>外国敏感实体指南》，指南规定：从2024年起,享受税收抵免的新能源车不得包含由外国敏感实体(简称FEOC)制造或组装的任何电池组件；从2025年起,享受税收抵免的清洁车辆不得包含任何由FEOC提取、加工或回收的关键矿物。）
为了对冲潜在的风险，出海走向国际市场成为了电池企业的必然选择。2022-2023年不断有国内电池企业向海外布局，其中包括宁德时代、亿纬锂能、蜂巢能源、国轩高科等多家国内锂电池企业已官宣在海外建厂；2023年国内共有13家锂电池企业奔赴海外建厂(包括签约、公告、开工等)。此外，厦钨新能、容百科技、华友钴业等正极材料企业也在海外多地布局产能。
但从布局区域来看，国内产能出海的主要目标是欧洲和东南亚区域。同时，海外建厂也存在诸多挑战，除了环保与税收政策、用工与用能成本、基础设施建设、治安等问题，也要面临来自日韩以及欧美本土企业的竞争压力。
国内应对海外贸易保护的主要方式有产能出海、收购以及技术授权。但面对美国市场，国内锂电相关企业难以通过建厂收购等常规方式进入美国市场。目前仅宁德时代采取了技术授权模式开拓了美国市场。
（2023年2月，宁德时代和福特汽车同时宣布，双方将在美国密歇根州新建动力电池工厂合作生产磷酸铁锂电池。此次宁德时代以技术换市场的方式开辟了国内企业出海的新模式。）
四、美国锂电行业发展缓慢 本土产业难以满足需求
美国虽然锂电池布局技术发展较早，但专利申请不活跃，并且受制于本土劳动力成本、工业体系、技术人才及政策摇摆等原因，美国锂电池产业发展远落后于中国。因此，在锂离子非电动汽车电池以及负极材料方面的关税提升实施时间均晚于动力电池和电动汽车。
锂离子非电动汽车电池主要针对储能市场。储能电池的关税提升实施时间为2026年。当前日韩企业暂未有成熟的磷酸铁锂电化学体系，主要仍然以三元为主。而三元电芯用于储能系统存在一定的安全隐患。未来3-5年磷酸铁锂作为大储的应用是不可替代的，电池技术本地化需要时间，且存在不确定性，因此短期难以在储能领域对中国锂电池实施阻断。美国对储能电池需求逐步增长，当前中国电池企业仍然是最主要的供应商。同时在负极材料（天然石墨）方面，美国本土企业难以在未来3年内实现产能的突破性增长。
五、短期对国内产业影响有限 长期阻碍全球产业的发展
整体来看，国内电动汽车及锂电池产业已经提前对美国所发生的举措进行了调整。此次美对华加征301关税，更多的是情绪以及为未来国内产业发展的影响。
随着中国新能源汽车市场规模和技术水平的提升，以及国产自主品牌的崛起，给欧美本地车企带来较大压力。中国和欧美等国家已经就电动汽车产业展开了全方位多层次的竞逐。虽然欧美正在大力扶持本国产业链，但是效果不及预期。无论美国有怎么的举措，短期依然无法阻挡中国锂电行业的发展步伐。未来产能出海、新兴市场需求都会给中国产业带来更广阔空间。
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